上海实业发展股份有限公司2014年公司债券(第一

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 上海实业发展股份有限公司(以...


  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  上海实业发展股份有限公司(以下简称“发行人”或“本公司”)于2015年3月23日发行的上海实业发展股份有限公司2014年公司债券(第一期)(以下简称“本期债券”),将于2019年3月25日开始支付2018年3月23日至2019年3月22日期间的利息。为保证本次付息工作的顺利进行,方便投资者及时领取利息,现将有关事宜公告如下:

  债券期限为5年,附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。公司于2018年2月14日披露《上实发展关于“14上实01”公司债券票面利率上调的公告》及《上实发展关于“14上实01”投资者回售实施办法的公告》,决定本期债券后2年票面上调至5.69%。“14上实01”公司债券的回售申报情况详见公司于2018年3月9日披露的《上实发展关于“14上实01”公司债券回售申报情况的公告》。

  利按年计息,不计复利;每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。发行人在债券存续第3年末拥有调整票面利率选择权。根据公司于2018年2月14日披露《上实发展关于“14上实01”公司债券票面利率上调的公告》,本期债券后2年票面利率上调至5.69%。

  度的付息日(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;顺延期间付息款项不另计利息)。于2018年行使回售选择权的债券持有人的付息日为2016年至2018年间的每年3月23日。

  节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日,顺延期间兑付款项不另计利息)。于2018年行使回售选择权的债券持有人,其回售部分债券的本金支付日为2018年3月23日。

  简称“中诚信证评”)经综合评定,发行人主体长期信用等级为AA,本期债券的信用等级为AA;2017年5月25日,中诚信证评根据公司2016年年报出具了“14上实01”、“14上实02”公司债券跟踪评级报告,上调公司主体信用等级至AA+,上调公司债券信用等级至AA+,评级展望稳定;2018年5月25日,中诚信证评根据公司2017年经营状况及相关行业情况综合分析,出具的《上实发展2014年公司债券(第一期、第二期)跟踪评级报告(2018)》,维持公司主体信用等级为AA+,评级展望为稳定;维持公司“14上实01”、“14上实02”公司债券信用等级均为AA+。

  债权登记日为2019年3月22日。截至上述债权登记日下午收市后,本期债券投资者对托管账户所记载的债券余额享有本年度利息。

  本次付息对象为截至2019年3月22日上海证券交易所收市后,在中证登上海分公司登记在册的全体“14上实01”持有人。

  息协议》,委托中证登上海分公司进行债券兑付、兑息。如本公司未按时足额将债券兑付、兑息资金划入中证登上海分公司指定的银行账户,则中证登上海分公司将根据协议终止委托代理债券兑付、兑息服务,后续兑付、兑息工作由本公司自行负责办理,相关实施事宜以本公司的公告为准。本公司将在本年度兑息日2个交易日前将本年度债券的利息足额划付至中证登上海分公司指定的银行账户。

  利息划付给相应的兑付机构(证券公司或中证登上海分公司认可的其他机构),投资者于兑付机构领取债券利息。

  根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》等相关法规和文件的规定,本期债券个人投资者应就其获得的债券利息所得缴纳企业债券利息个人所得税。

  按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》(国税函[2003]612号)规定,本期债券利息个人所得税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税的代扣代缴义务,由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。

  根据《中华人民共和国企业所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规定,对于持有本期债券的居民企业,其债券利息所得税自行缴纳。本次付息每手“14上实01”(122362)面值1,000元,派发利息为56.9元(含税)。

  对于持有“14上实01”的合格境外机构投资者、人民币境外机构投资者(以下简称“QFII”、“RQFII”)等非居民企业(其含义同《中华人民共和国企业所得税法》),根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2009年1月1日起施行的《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》(国税发[2009]3号)及2018年11月7日施行的《关于境外机构投资境内债券市场企业所得税增值税政策的通知》(财税[2018]108号)等规定,自2018年11月7日起至2021年11月6日止,对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税。上述暂免征收企业所得税的范围不包括境外机构在境内设立的机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系的债券利息。本期债券非居民企业(包含QFII、RQFII)债券持有者取得的本期债券利息暂免征收企业所得税。

  证券股份有限公司地  址:上海市浦东南路528号上海证券大厦北塔2203室

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